Москва, Тишинская площадь, д. 1 стр. 2

iia@right-ways.ru

Оставьте своё сообщение. Мы свяжемся с Вами в ближайшее время

Пожалуйста, введите Ваше имя
Пожалуйста, введите Ваш номер телефона
Пожалуйста, введите Ваш адрес электронной почты Ошибка в адресе почты
Пожалуйста, введите Ваше сообщение
персональных данных

Как уберечь личные активы в случае привлечения к субсидиарной ответственности.

1. Создание ООО и взнос в УК имущества, денег. Возможность включения в конкурсную массу данного имущества.

В случае, когда доля участия составляет 100%

Когда происходит изменение долей в уставном капитале в случае до внесения вклада в уставный капитал, возникают и отношения взаимозависимости между компаниями.

Организация, вклад в уставной капитал которой был осуществлен взнос, может быть признана дочерней и являться заинтересованной (п. 1 статьи 105 ГК РФ, п. 1 статьи 19 Закона о Банкротстве).

Так как в сделке присутствует волеизъявление со стороны и учредителя и учрежденного лица, то сделка будет являться двусторонней.

Кроме того, возникает вопрос о стоимости вклада, соответствует ли цена рыночной.

Так или иначе, данная сделка может быть оспорена как вывод активов. Кроме того, важным будет являться вопрос о возможности доказать экономическую целесообразность данной сделки.

Ликвидность юридического лица определяется из активов данного лица. Стоимость доли с наибольшей вероятностью будет являться имуществом, включаемым в конкурсную массу. Подтверждение данного вывода можно увидеть из довольно подробного судебного постановления, указанного ниже.

Судебная практика:

Из Постановления АС Уральского округа № Ф09-4118/17 от 25 июля 2018 г. по делу № А76-24820/2016:

Должнику физическому лицу принадлежит доля 100 % в уставном капитале общества, при этом сам уставный капитал равен 10 тысячам рублей.

Данное физическое лицо исполняло обязанности генерального директора.

Согласно сложившейся практике могут быть оспорены не только действия подходящие под понятие сделки согласно статье 153 ГК РФ, но и иные.

В Определениях ВС РФ от 18.12.2017 № 305-ЭС17-12763, от 12.03.2018 №305-ЭС1717342 указана позиция, согласно которой для цели удовлетворения требований кредиторов потенциально могут оспариваться любые юридические факты, которые негативно влияют на имущественную массу должника.

В данном случае были оспорены сделки по продаже квартир от лица общества, так как явно прослеживалась цель по уменьшению имущественной массы должника через действия иных лиц, а не самого должника напрямую.

Таким образом, произошла реализация ликвидного имущества в преддверии банкротства.

Суд встал на сторону неудовлетворенных кредиторов.

 

В случае, когда доля участия другого лица составляет 50/50, 90/10% и др. при условии, что другое лицо никак не аффилировано с проблемными компаниями и с партнером (компания нового бизнеса).

Общие основания включения указанного имущества в конкурсную массу аналогичные и указаны в предыдущем пункте. Особенно рискованным будет являться обстоятельство вывода активов, произошедшее в период возникновения первых признаков неплатежеспособности.

Необходимо иметь ввиду, что при рассмотрении дел о привлечении к субсидиарной ответственности действует презумпция виновности.

Отдельной сложностью при формировании конкурсной массы путем привлечения к субсидиарной ответственности является проблема затрат на выяснение, сбор информации и оценку имущества, возможность его последующей реализации. Таким образом арбитражный управляющий оценивает экономическую целесообразность реализации доли в уставном капитале.

В том случае если имущество стоит менее 10 тысяч рублей судебные органы могут исключить его из конкурсной массы согласно норме, установленной в п. 2 ст. 213.25 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Имеет место как положительная, так и отрицательная судебная практика.

В Определении АС Свердловской области от 01.11.2017 по делу №А60-40885/2016 суд указал о необходимости определения доли как конкурсной массы.

В Определении Арбитражного суда от 10.10.2017 по делу №А60-43307/2016 также отказано с отсылкой на предположительный характер оценки доли.

В Постановлении 17 ААС от 08.12.2017 по делу №А60-43320/2016 аналогично.

Таким образом, для исключения доли ООО из конкурсной массы необходимо наличие отчета об оценке доли и доказательств по отсутствию имущества более дорогостоящего, чем 10 тысяч рублей.

Денежная оценка вклада в виде имущества в уставный капитал ООО проводится независимым оценщиком. Участники общества не могут самостоятельно определить стоимость вклада.

Если стоимость вклада имуществом завышена, то участники солидарно несут ответственность на сумму превышения.

По данному вопросу имеет место следующая (в основном отрицательная) судебная практика:

Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 31.01.2019 N Ф09-9334/18 по делу N А60-11794/2017

Должнику отказано, так как финансовым управляющим не представлено достоверной информации об активах общества, анализ только бухгалтерской отчетности без выяснения наличия реальных активов не является основанием для принятия решения об исключении из конкурсной массы доли в уставном капитале юридического лица, формальный подход в решении этого вопроса может привести к нарушению имущественных прав кредиторов должника.

Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 15.02.2018 N Ф09-6143/10 по делу N А60-12994/09

Отказано в признании незаконными действий конкурсного управляющего в части: 1) Сокрытия от кредиторов сведений о наличии у должника имущества в виде доли в уставном капитале общества, так как вклад должника в уставный капитал общества был учтен в составе дебиторской задолженности, оценить спорную долю как более ликвидный актив невозможно ввиду неоплаты должником большей части доли.

Постановление Четырнадцатого ААС № А13-3655/2016 114/2018-12498(1)от  02 марта 2018 года по делу Дело № А13-3655/2016:

Рассматривался вопрос об исключении из конкурсной массы должника имущественных прав физического лица в виде 100% доли в уставном капитале ООО и акций ЗАО в размере 27,45%.

Законодательством установлено, что все имущество гражданина при рассмотрении дела о банкротстве составляет конкурсную массу, за исключением имущества, определенного законом.

По итогам оценки стоимость доли и стоимость акций составила 0 рублей.

Таким образом, имуществом должника в рамках дела о банкротстве является не вклад в уставной капитал общества, а соответствующая доля в уставном капитале общества размере ее действительной стоимости, которая определяется как стоимость чистых активов общества пропорциональная доле в уставном капитале общества.

2. В случае создания КИК, с использованием финансовых вложения со стороны российского резидента. При этом КИК будет осуществлять предпринимательскую деятельность без вывода дивидендов в РФ.  

Риски по участию в КИК являются существенными на данный момент. Так как предусмотрена отчетность (уведомления о КИК и прибыли КИК). Кроме того, предусмотрена третьим этапом амнистии капиталов возможность освобождения от ответственности по КИК в случае подачи Специальной декларации. Однако, освобождение возможно только при условии репатриации (возвращения) денежных средств в РФ и редомициляции (изменения территории регистрации компании) самой КИК на территории РФ с одновременным инвестирование в бюджет РФ 50 миллионов рублей. Такая ситуация может сложится в случае, если доля вложения соответствует законодательству о КИК.

Согласно гражданскому законодательству, при участии в правоотношениях иностранного элемента (иностранного юридического лица) применяется право установленное международными договорами, ГК РФ, иных нормативно-правовых актов.

В случае, когда определить право нет возможности, то применяется право того государства, которое наиболее тесно связано с правоотношениями и иностранной организацией.

Таким образом, для определения права, подлежащего применению к гражданско-правовым отношениям при рассмотрении дела о банкротстве и иных споров с участие иностранного юридического лица, необходимо обратиться в том числе к международным договорам.

Судебная практика:

Определением ВС РФ от 05.10.2016 N 305-ЭС16-8204 по делу N А40-143265/2013

В указанном судебном Определении было рассмотрено дело о имуществе иностранной компании. Заявитель обосновал затруднительность исполнения судебного акта за пределами Российской Федерации.

Предполагается, что по данному вопросу при применении норм международного и российского законодательства возможен итог, аналогичный судебной практике по российским юридическим лицам.

3. В случае, если оформлена закладная банка при ипотеке или закладная на уже имеющееся жилье (кредит под залог существующей недвижимости), войдет ли имущество в конкурсную массу? Будет ли закладная оформлена в ЕГРН?

Единственное жилое помещение согласно законодательству не может быть изъято в порядке взыскания. Но из данного правила есть исключения. Наиболее важным исключением является имущество, находящееся в ипотеке -  его могут взыскать.

Пленум ВАС РФ №58 от 23.07.2009 указал, что залог в такой ситуации не прекращается, так как для его прекращения нет оснований.

Имущество должника в процессе банкротства обеспечивает требование банка к должнику и претендовать на это имущество может только банк. Другим кредиторам в реализации этого имущества будет отказано.

С января 2019 года после вступления в силу норм Федерального закона № 218-ФЗ, реестр ЕГРП утратил существование, а информация из него была включена в ЕГРН.

Государственная регистрация залога предполагает, что на недвижимость будет наложено обременение. Это означает, что собственник не сможет распоряжаться им в полной мере без согласия банка или до полного погашения кредита. Другими словами, залогодатель не сможет определять юридическую судьбу имущества. Он ее не продаст, не подарит, не обменяет. Для всех этих действий нужно согласие залогодержателя. Кроме того, нельзя сделать перепланировку или зарегистрировать других лиц на заложенной жилплощади. Все эти действия осуществляются только с согласия кредитора.

Судебная практика по этому вопросу:

Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.05.2019 N Ф09-1770/19 по делу N А60-13980/2018

О включении в реестр требований кредиторов должника задолженности по кредитному договору, обеспеченной залогом квартиры.

Требование удовлетворено частично, задолженность по договору включена в реестр требований кредиторов, в признании данной задолженности обеспеченной залогом отказано, так как право собственности на квартиру зарегистрировано за супругой банкрота и ее матерью, брак расторгнут, спорный объект недвижимости в конкурсную массу не включен, ранее суд отказал банку во взыскании долга с супруги банкрота и ее матери, в обращении взыскания на квартиру ввиду надлежащего исполнения ими обязательств по договору.

4. Можно ли вывезти из РФ золотые монеты, наличную валюту. Какие существуют правила и лимиты.

Договором о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза (Подписан в г. Москве 11.04.2017) установлен порядок перемещения через границу ЕАЭС валюты.

Наличная валюта Российской Федерации, перемещаемая через российскую таможенную границу сверх установленных норм, при невозможности ее немедленного возврата на территорию Российской Федерации либо вывоза с ее территории принимается на временное хранение таможенными органами. Такая валюта может храниться не более трех суток. По итогам этого срока наличность переходит в собственность РФ.

Предельная сумма ввоза валюты на территорию ЕАЭС или вывоза с нее не ограничена.

Установлен следующий лимит - вся сумма подлежит обязательному письменному декларированию в том случае, когда сумма наличных денежных средств в любой валюте, в том числе и российских рублях, превышает эквивалент 10 тыс. долл. США.

Любое физическое лицо, имеет право перемещать через границу сумму, не превышающую 10 тыс. долл. США, без таможенного декларирования.

Например, если границу пересекает группа из 4 человек, они могут не задекларировать сумму эквивалентную 40 тыс. дол. США.

В случае, когда подразумевается декларирование, то оно производится через применение пассажирской таможенной декларации.

В случае провоза незадекларированных средств предусмотрены существенные штрафы (статья 16.4 КоАП РФ). Наиболее неприятным моментом является конфискация суммы.

В случае двукратного превышения лимита предусмотрена уголовная ответственность (статья 200.1 УК РФ).

5. Возможно ли приобретение движимого и недвижимого имущества за рубежом в отношении рисков субсидиарной ответственности.

Согласно законодательству о банкротстве из конкурсной массы можно исключить часть имущества.

Однако если имущество общедолевое и должник имеет право собственность на долю, то кредитор может потребовать выдела доли из общей массы для обращения взыскания.

Неважно, на территории какой страны зарегистрировано имущество должника, если это личная собственность физического лица либо доля, то оно может войти в конкурсную массу. Однако по закону единственное жилье должника исключается из конкурсной массы.

Из практики:

Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 15.01.2019 N Ф09-7033/18 по делу N А60-55069/2015

Данное дело было направлено на повторное рассмотрение в связи с тем, что управляющим не осуществлены все возможные меры по поиску имущества и не проведено полноценная юридическая оценка принадлежности активов должнику с учетом участия множества взаимозависимых лиц. В сделках присутствовали договоры займа. Расследуемое имущество находится на территории иностранного государства.

"...Как предусмотрено пунктом 1 статьи 131 Закона о банкротстве, все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.

В имущественную массу должны включаться все активы должника, в том числе его права и интересы в активах, где бы они ни находились, будь то в государстве, в котором проходит суд, или иностранном государстве независимо от того, находятся ли активы во владении должника в момент открытия производства, включая все материальные (как движимые, так и недвижимые) и нематериальные активы.

Конкурсную массу формирует управляющий путем сбора средств из возможных источников. Должник при этом должен всячески сотрудничать в управляющим.

Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 13.02.2018 N Ф01-6614/2017 по делу N А43-32901/2015

Об исключении из конкурсной массы должника жилого дома, земельного участка и объекта незавершенного строительства.

Требование удовлетворено, поскольку расположенный на земельном участке жилой дом является для должника единственным пригодным для постоянного проживания помещением и поскольку после реализации прочего имущества должника (в том числе квартиры в иностранном государстве) будут удовлетворены требования всех кредиторов в полном объеме.

6. Подлежит ли разделу совместно нажитое имущество при привлечении к субсидиарной ответственности одного из супругов.

Да, такое имущество будет подлежать реализации и компенсации доли второму супругу. В конкурсную массу входит совместная собственность супругов, движимое и недвижимое имущество. Однако доля второго супруга подлежит возврату в виде компенсации.

Согласно российскому законодательству имущество, приобретенное в браке, является общей собственностью супругов, независимо от того, на кого из супругов оно оформлено, и кто вносил денежные средства на его приобретение. Долги же не считаются общими.

В случае, если оба супруга заявили о банкротстве и имеют одних и тех же кредиторов, суд может объединить задолженности в один реестр.

В случае, если в числе собственников находятся дети, то в процесс раздела и на защиту их прав подключится орган опеки и попечительства. В такой ситуации жилое помещение не может быть продано без специального разрешения.

Однако если жилье находится под залогом, например, куплено в ипотеку, то оно будет передано залогодержателю.

7. Фиктивный договор купли-продажи движимого имущества с поэтапной оплатой покупателем. Если выплаты за имущество происходят несколько лет и на момент банкротства выплачивается остаток. Возможна ли передача в собственность.

Банкротство имеет несколько стадий, соответственно, напрямую будет зависеть от момента проведения последней оплаты и стадии банкротства. Если данная операция затрагивает период появления первых признаков банкротства, то логично предположить, что имущество будет рассматриваться по аналогичному алгоритму, как и в случае с ипотекой.

При формировании конкурсной массы включается все имущество, подлежащее включению по закону. Если право собственности не перешло, то имущество подлежит включению в конкурсную массу и в дальнейшем происходит погашение согласно реестру кредиторов по очереди, указанной в законодательстве.

Однако, однозначно данная ситуация будет предоставлена на рассмотрение суда и арбитражного управляющего.

8. Если у должника открыт международный брокерский счет. Возможен ли перевод активов, покупка ценных бумаг, последующий вывод средств на территории иностранного государства.

Во время ведения дела о банкротстве, согласно законодательству, для расчетов с кредиторами используется только один счет должника.

Исключены валютные счета, счета по доверительному управлению, брокерские, депозитарные, клиринговые, залоговые счета.

Средства должны быть собраны на основном счете и затем использоваться для погашения.

С даты введения процедуры финансового оздоровления, внешнего управления или конкурсного производства приостановление операций прекращается автоматически, о чем кредитная организация уведомляет налоговый орган.

Данные сведения он должен подтвердить документально, приложив к заявлению копии выписок со счета и договоров банковского обслуживания. Предоставлять данные об открытых счетах – это обязанность банков. Кроме того, если банку становится известно о состоянии банкротства физического лица, то уведомить он обязан в течение пяти дней.

Конкурсному управляющему нет необходимости получать разрешение на блокировку всех остальных счетов лица-должника.

Такие полномочия возлагаются на управляющего законодательством. Согласно законодательству о банкротстве на гражданина возложена обязанность передать все банковские карты управляющему.

Акции, как и любое имущество, включаются в конкурсную массу. Для погашения задолженности акции реализуются на открытых торгах. При этом не требуется участие залогового кредитора. То есть в данном случае он не определяет порядок и условия реализации, поэтому отсутствует приоритетное распределение средств в пользу залогового кредитора.

Данная налоговая консультация от нашего налогового консультанта носит ознакомительный характер. Налоговый консалтинг размещаемый на нашем сайте профессионального оценщика и аудитора, проводящего обязательный аудит и услуги по снижению кадастровой стоимости, направлен на выявление потребности потенциальных клиентов на снижение кадастровой стоимости, путем оценки и оспаривания кадастровой стоимости.

Наша аудиторская компания проводит обязательный аудит. Купить аудиторское заключение или заказать аудиторское заключение возможно только в комплексе с проведением аудиторской проверки в силу норм законодательства об аудите.

В наших юридических консультациях мы разбираем случаи из практики при оказании услуги оценщика по кадастровой стоимости. Наши специалисты также оказывают услуги оценщика по оценке бизнеса. Чтобы заказать оценку бизнеса или заказать оценку недвижимости необходимо обратиться по телефону 8(495)90-272-90 доб. 106. На нашем сайте профессиональных оценщиков вы можете уточнить цену оценки недвижимости в Москве и в целом на услуги оценщика в Москве и на территории РФ.

Услуги по снижению кадастровой стоимости производятся в комплексе и для этого необходимо заказать юридическое обслуживание на время оспаривания кадастровой стоимости в суде.

Заказать юридический аутсорсинг, узнать про юридический аутсорсинг и цены можно по телефону 8(495)90-272-90 доб. 115. У нас вы можете уточнить про абонентское юридическое обслуживание и его стоимость, любые услуги юридического сопровождения бизнеса, заказать юридическое консультирование в Москве и определить стоимость юридического консультирования.

Получить консультацию

Задайте свой вопрос и наши специалисты ответят на него в ближайшее время.

Пожалуйста, введите Ваш номер телефона
Пожалуйста, введите Ваше имя
Пожалуйста, введите Ваш адрес электронной почты Ошибка в адресе почты
персональных данных
Пожалуйста, введите Ваше сообщение
ООО «РАЙТ ВЭЙС» использует услуги сервиса Яндекс.Метрика для мониторинга трафика, статистических исследований, рекламы и других операций на сайте. В частности, ООО «РАЙТ ВЭЙС» использует данный сервис в целях ремаркетинга и формирования отчетов по демографическим данным и категориям интересов.
Ok